J’ai hérité de deux comptes Roth d’un montant complete d’environ 80 000 $ et d’un compte IRA hérité d’environ 80 000 $ du compte 401(ok) de mon partenaire. Mon partenaire est malheureusement décédé cette année à l’âge de 45 ans. J’ai 70 ans. Quelles sont mes exigences en matière de RMD pour cette année et les prochaines années?
– José
Tout d’abord, je suis désolé pour votre perte. J’espère pouvoir répondre à vos questions de la manière la plus complète doable pour vous aider à apaiser votre esprit. Et vos questions sont tout à fait valables, automotive comprendre les règles autour distributions minimales requises (RMD) peuvent prêter à confusion en eux-mêmes, et encore plus lorsque les comptes sont hérités.
Bien que je ne sois malheureusement pas en mesure de partager les montants exacts de vos RMD à venir et futurs, je vais essayer de fournir quelques exemples qui peuvent vous aider à les calculer vous-même, ou avec l’aide d’un expert-comptable ou d’un expert-comptable. conseiller financier.
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Les règles RMD pour les IRA hérités diffèrent en fonction du kind de compte et de la relation entre le bénéficiaire et le titulaire d’origine du compte. Pour les {couples} mariés, les règles offrent souvent plus de flexibilité, tandis que les partenaires non mariés sont confrontés à des exigences plus strictes.
Pour les IRA traditionnels, les conjoints peuvent choisir de traiter le compte comme le leur ou comme un compte bancaire. IRA hérité. Traiter le compte comme le sien signifie que le conjoint survivant transfère le compte à son nom ou le transfère dans son propre IRA. Dans les deux cas, les RMD commenceront sur la chronologie du conjoint survivant et seront calculés à l’aide des données de l’IRS. Tableau de durée de vie uniformequi détermine les distributions en fonction de l’espérance de vie du bénéficiaire.
Si vous héritez du compte en tant que conjoint et choisissez de traiter le compte comme le vôtre, vous ne serez alors pas soumis aux RMD avant d’avoir 73 ans dans quelques années. Lorsque vient le temps de commencer à prendre des RMD, vous recherchez votre âge sur le tableau uniforme de la durée de vie et divisez le solde du compte par le facteur d’espérance de vie pertinent (actuellement, le facteur de 73 ans est de 26,5). Si le solde du compte hérité est de 80 000 $, votre RMD pour la première année – en supposant que les facteurs d’espérance de vie ne changent pas – serait d’environ 3 019 $ (80 000 $ ÷ 26,5). Cette approche permet au conjoint survivant de retarder les RMD jusqu’à ce qu’il atteigne l’âge relevant.
Bien que cela ne s’applique pas à votre state of affairs, si votre conjoint survivant était déjà soumis aux RMD de ses propres comptes, l’IRA hérité suivrait le même calendrier de RMD que ses comptes existants.
Alternativement, si le compte est géré en tant qu’IRA hérité, les RMD doivent commencer au plus tard le 31 décembre de l’année suivant le décès du titulaire du compte d’origine (2025 dans ce cas), quel que soit l’âge du conjoint survivant et sont calculés à l’aide du tableau d’espérance de vie distinctive. À l’heure actuelle, le facteur d’espérance de vie à 70 ans est de 17,2. En utilisant le même solde de 80 000 $, votre RMD pour la première année serait d’environ 4 651 $ (80 000 $ ÷ 17,2). Cette choice entraîne généralement des distributions annuelles plus importantes que le fait de traiter le compte comme le sien.
Les partenaires non mariés héritant d’un IRA traditionnel sont soumis aux La règle des 10 ans du SECURE Act. Cette règle exige que la totalité du solde du compte soit distribuée dans les 10 ans suivant le décès du titulaire preliminary du compte. Si le titulaire du compte n’a pas démarré de RMD – comme c’est le cas ici – alors le bénéficiaire non marié n’est pas tenu de percevoir des distributions annuelles mais doit retirer la totalité du solde avant la fin de la 10e année.
Par exemple, avec un compte hérité de 80 000 $, vous pouvez choisir de retirer des montants égaux de 8 000 $ par an pendant 10 ans ou de planifier des distributions plus importantes au cours d’années spécifiques en fonction de votre state of affairs fiscale et de vos besoins en matière de revenu.
(Que vous héritiez d’un IRA de votre conjoint ou de quelqu’un d’autre, pensez mise en relation avec un conseiller financier qui peut aider à intégrer l’héritage dans un plan financier world.)
Roth IRA suivent également des règles distinctes selon l’état civil. Une personne qui hérite d’un Roth IRA de son conjoint a la possibilité de traiter le compte comme le sien, ce qui élimine les exigences RMD de son vivant. Cette approche permet une croissance proceed des actifs en franchise d’impôt.
Si le Roth IRA est conservé en tant que compte hérité, le premier RMD doit être prélevé avant le 31 décembre de l’année suivant le décès du propriétaire d’origine, sur la base du tableau de l’espérance de vie distinctive. Le même exemple utilisé précédemment s’applique : une personne de 70 ans héritant d’un Roth IRA de 80 000 $ calculerait son RMD en utilisant un facteur d’espérance de vie de 17,2, ce qui entraînerait une distribution non imposable d’environ 4 651 $ la première année.
Pour les partenaires non mariés, la règle des 10 ans s’applique également aux Roth IRA. Étant donné que les distributions Roth sont exonérées d’impôt, la principale considération est de synchroniser les retraits pour les aligner sur les objectifs financiers, et non d’optimiser la fiscalité. Un bénéficiaire non marié peut décider de retirer 8 000 $ par an pendant 10 ans ou de laisser ses actifs croître en franchise d’impôt pendant neuf ans et de retirer la totalité du solde la 10e année. Encore une fois, tout dépend de vos besoins en matière de revenus.
(Et si vous avez besoin d’aide supplémentaire pour déterminer la meilleure stratégie pour retirer de l’argent d’un compte hérité, parlez-en à un conseiller financier.)
Comme mentionné précédemment, vous devez prendre en compte plusieurs facteurs lorsque vous héritez d’IRA traditionnels, d’IRA 401(ok) et de Roth. Tout d’abord et surtout, l’état civil joue un rôle necessary en matière de flexibilité.
Deuxièmement, les IRA traditionnels hérités par les conjoints offrent le choix entre le traiter comme le vôtre ou le conserver comme un compte hérité. Traiter le compte comme le vôtre permet aux RMD de suivre le tableau uniforme à vie, offrant un calendrier de distribution plus progressif et réduisant potentiellement l’influence fiscal annuel. Alternativement, le conserver en tant qu’IRA hérité nécessite d’utiliser le tableau d’espérance de vie distinctive, ce qui entraîne souvent des montants de RMD plus élevés chaque année. Le principal compromis dans la décision est le montant de la distribution et les taxes.
Pour les Roth IRA hérités par les conjoints, les traiter comme les vôtres éliminerait complètement les RMD. Il s’agit généralement de l’choice la plus avantageuse pour préserver la croissance du patrimoine en franchise d’impôt. Cependant, si les comptes sont conservés en tant que Roth IRA hérités, les RMD doivent être pris sur la base du tableau d’espérance de vie distinctive, même si ces distributions sont exonérées d’impôt.
Les implications fiscales de chaque choix sont une considération majeure. Les distributions IRA traditionnelles sont imposées comme revenu ordinaireet la gestion du calendrier de ces retraits est essentielle pour minimiser la cost fiscale. Bien que les distributions Roth IRA soient exonérées d’impôt, les retraits requis pourraient influencer votre stratégie globale en modifiant le calendrier et l’ampleur de tout autre flux de revenus que vous maintenez.
(La planification fiscale peut être compliquée, c’est pourquoi il peut être utile d’avoir une conseiller financier fiduciaire vous guider à travers les questions liées à la fiscalité.)
Compte tenu de la complexité des règles RMD, les bénéficiaires comme vous doivent adopter une approche stratégique pour gérer les comptes hérités.
Tout d’abord, évaluez les choices pour chaque kind de compte. Pour l’IRA traditionnel, décidez si vous souhaitez le traiter comme le vôtre ou le conserver comme un compte hérité en fonction de vos besoins de revenus actuels et futurs, de votre state of affairs fiscale et de vos objectifs financiers. Pour les Roth IRA, il est généralement recommandé de les traiter comme les vôtres si vous et votre partenaire êtes mariés pour éviter les RMD et simplifier la gestion des comptes.
Deuxièmement, planifiez les RMD en comprenant les délais et les calculs applicables. Par exemple, les IRA hérités exigent que le premier RMD soit pris au plus tard le 31 décembre de l’année suivant le décès du titulaire preliminary du compte, tandis que la règle des 10 ans pour les bénéficiaires non conjoints permet une flexibilité dans un délai d’une décennie mais exige un retrait complet d’ici la fin de l’année. cette période. Rester informé de ces délais est essential pour éviter les pénalités.
Ensuite, intégrez les comptes hérités dans votre plan financier. Réfléchissez à l’influence des RMD sur votre revenu imposable et explorez les moyens de compenser cet influence grâce à des stratégies fiscalement avantageuses telles que les contributions caritatives ou les conversions Roth. Bien sûr, comprenez remark les distributions de ces comptes s’intègrent dans vos autres flux de revenus, tels que votre salaire, votre pension, 401(ok) et Sécurité sociale.
Enfin, demandez conseil à un professionnel pour vous familiariser efficacement avec ces règles. Un CPA peut aider à garantir le respect des réglementations de l’IRS, tandis qu’un conseiller financier peut vous aider à intégrer ces comptes dans votre plan financier. (Et si vous avez besoin d’aide pour trouver un professionnel de la finance, cet outil gratuit peut vous mettre en contact avec trois conseillers fiduciaires qui servent votre région.)
Les règles RMD pour les comptes hérités peuvent être complexes. Je n’ai même pas évoqué la possibilité que tu sois hériter des IRA hérités! C’est un sujet pour une autre dialog. Compte tenu de la complexité en jeu, comprendre les règles du RMD est essentiel pour prendre des décisions éclairées qui préservent la valeur de votre héritage. Que vous soyez conjoint ou bénéficiaire non marié, une planification minutieuse et des retraits stratégiques peuvent vous aider à maximiser les avantages des actifs hérités tout en minimisant les obligations fiscales. En comprenant votre state of affairs actuelle, en évaluant vos choices, en planifiant les RMD et en intégrant ces comptes dans votre plan financier world, vous pouvez transformer cet héritage en un actif financier sturdy.
Que vous ayez votre propre compte de retraite avant impôt ou que vous ayez hérité d’un compte de quelqu’un d’autre, envisagez de travailler avec un conseiller financier si vous avez besoin d’aide pour naviguer et planifier les RMD. Trouver un conseiller financier ne doit pas être difficile. L’outil gratuit de SmartAsset vous met en contact avec jusqu’à trois conseillers financiers agréés qui desservent votre région, et vous pouvez avoir un appel de présentation gratuit avec votre conseiller pour décider lequel vous semble le mieux pour vous. Si vous êtes prêt à trouver un conseiller qui peut vous aider à atteindre vos objectifs financiers, commence maintenant.
Si vous souhaitez éviter complètement les RMD, envisagez d’exécuter un série de conversions partielles de Roth. En convertissant chaque année une partie de votre épargne à impôt différé, vous pouvez réduire ou potentiellement éliminer les RMD, puisque les comptes Roth ne sont pas soumis à ces retraits obligatoires. Cependant, vous devrez impôt sur le revenu sur chaque conversion.
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Jeremy Suschak, CFP®, est un chroniqueur de planification financière SmartAsset qui répond aux questions des lecteurs sur des sujets liés aux funds personnelles. Vous avez une query à laquelle vous aimeriez répondre ? E-mail AskAnAdvisor@smartasset.com et votre query trouvera peut-être une réponse dans une prochaine chronique.
Jeremy est conseiller financier et responsable du développement business chez DBR & CO. Il a été rémunéré pour cet article. Des ressources supplémentaires de l’auteur peuvent être trouvées sur dbroot.com.
Veuillez noter que Jeremy ne participe pas à SmartAdvisor AMP, n’est pas un employé de SmartAsset et il a été rémunéré pour cet article.
